富國天惠精選成長混合型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議
富國天惠精選成長混合型
證券投資基金（LOF）
托管協(xié)議
基金管理人：富國基金管理有限公司
基金托管人：中國工商銀行股份有限公司
目錄
一、托管協(xié)議當事人..................................................1
二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則..................................2
三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督、核查......................2
四、基金財產(chǎn)保管....................................................4
五、劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行......................................6
六、交易安排........................................................7
七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算..........................................9
八、基金收益分配...................................................12
九、基金份額持有人名冊的登記與保管.................................13
十、信息披露.......................................................14
十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存.....................................15
十二、基金托管人報告...............................................15
十三、基金托管人和基金管理人的更換.................................15
十四、基金管理人的管理費和基金托管人的托管費.......................17
十五、禁止行為.....................................................18
十六、違約責任.....................................................18
十七、爭議的處理和適用法律.........................................19
十八、托管協(xié)議的效力...............................................19
十九、托管協(xié)議的修改和終止.........................................19
二十、其他事項.....................................................20
富國天惠精選成長混合型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議
一、托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
基金管理人名稱：富國基金管理有限公司
注冊地址：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道1196號世紀匯辦公樓二
座27-30層
法定代表人：裴長江
注冊資本：5.2億元人民幣
組織形式：有限責任公司
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理
營業(yè)期限：持續(xù)經(jīng)營
（二）基金托管人
名稱：中國工商銀行
注冊地址：北京市西城區(qū)復興門內(nèi)大街55號（100032）
法定代表人：廖林
電話：（010）66105799
傳真：（010）66106904
聯(lián)系人：郭明
成立時間：1984年1月1日
組織形式：國有獨資企業(yè)
注冊資本：人民幣35,640,625.71萬元
批準設立機關(guān)和設立文號：國務院《關(guān)于中國人民銀行專門行使中央銀行職
能的決定》
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：人民幣存款、貸款、結(jié)算業(yè)務；居民儲蓄業(yè)務；信托貸款、投資
業(yè)務；金融租賃業(yè)務；外匯存款；外匯匯款；外匯投資；在境內(nèi)、外發(fā)行或代理
發(fā)行外幣有價證券；貿(mào)易、非貿(mào)易結(jié)算；外幣票據(jù)貼現(xiàn)；外匯放款；買賣或代理
買賣外匯及外幣有價證券；境內(nèi)、外外匯借款；外匯及外幣票據(jù)兌換；外匯擔保；
保管箱業(yè)務；征信調(diào)查、咨詢服務；證券投資基金托管；社?；鹜泄埽黄髽I(yè)年
金托管；委托資產(chǎn)托管；信托資產(chǎn)托管；基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金托管；農(nóng)村
社會保障基金托管；投資連接保險產(chǎn)品的托管；收支賬戶的托管；合格境外機構(gòu)
投資者（QFII）境內(nèi)證券投資托管。
二、訂立托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
本協(xié)議依據(jù)《證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《證券投資基金運作
管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《證券投資基金銷售管理辦法》（以下簡稱
《銷售辦法》）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披
露辦法》）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《富國天惠精
選成長混合型證券投資基金（LOF）基金合同》（以下簡稱《基金合同》）及其他
有關(guān)規(guī)定制訂。
本協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金份額持有人名冊
的登記與保管、基金財產(chǎn)的保管、基金資產(chǎn)的管理和運作、基金的申購、贖回及
相互監(jiān)督等有關(guān)事宜中的權(quán)利、義務及職責，以確保基金資產(chǎn)的安全，保護基金
份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽
訂本協(xié)議。
本基金的信息披露事項以法律法規(guī)及基金合同的約定為準。
三、基金托管人和基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督、核查
1、根據(jù)《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議和有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，基金托管
人對基金的投資對象、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金資產(chǎn)的核算、基金資產(chǎn)凈
值的計算、基金管理人報酬的計提和支付、基金費用的支付、基金申購資金的到
賬和贖回資金的劃付、基金收益分配、基金的融資條件等行為的合法性、合規(guī)性
進行監(jiān)督和核查，其中對基金的投資比例的監(jiān)督和檢查自本基金合同生效之后六
個月開始。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或有關(guān)基
金法規(guī)規(guī)定的行為，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正，基金管理人收
到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認。在限期內(nèi)，基
金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?
金托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
基金托管人有義務要求基金管理人賠償因其過失致使投資者遭受的損失。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金管理人限期糾正。
2、對于因法律法規(guī)變化導致本基金投資范圍及投資限制調(diào)整的，基金管理
人應提前通知基金托管人，經(jīng)基金托管人書面同意后方可納入投資監(jiān)督范圍?；?
金管理人知曉基金托管人投資監(jiān)督職責的履行受外部數(shù)據(jù)來源或系統(tǒng)開發(fā)等因
素影響，基金管理人應為托管人系統(tǒng)調(diào)整預留所需的合理必要時間。
3、根據(jù)《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人就基
金托管人是否及時執(zhí)行基金管理人的劃款指令、是否擅自動用基金資產(chǎn)、是否按
時將分配給基金份額持有人的收益劃入分紅派息賬戶等事項，對基金托管人進行
監(jiān)督和核查。
基金管理人定期對基金托管人保管的基金資產(chǎn)進行核查?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基
金托管人未對基金資產(chǎn)實行分賬管理、擅自挪用基金資產(chǎn)、因基金托管人的過錯
導致基金資產(chǎn)滅失、減損或處于危險狀態(tài)的，基金管理人應立即以書面的方式要
求基金托管人予以糾正并采取必要的補救措施?；鸸芾砣擞辛x務要求基金托管
人賠償基金因此所遭受的損失。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人的行為違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議或
有關(guān)基金法規(guī)的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正，基金托管人
收到通知后應及時核對并以書面形式對基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，基金管
理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藢鸸?
理人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應立即報告中國證監(jiān)會，同時
通知基金托管人限期糾正。
4、基金管理人和基金托管人有義務配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務
執(zhí)行監(jiān)督、核查?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本
協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴
重或經(jīng)監(jiān)督方提出警告仍不改正的，監(jiān)督方應報告中國證監(jiān)會。
四、基金財產(chǎn)保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金托管人應依法持有并安全、完整地保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人
的正當指令，不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。屬于基金托管人實際
有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應
由基金托管人承擔。
2、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開立基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶，對所托管的
基金財產(chǎn)分別設置賬戶，與基金托管人的其他業(yè)務和其他基金的托管業(yè)務實行嚴
格的分賬管理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
4、對于因基金投資、基金申（認）購過程中產(chǎn)生的應收財產(chǎn)，應由基金管
理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達托
管人處的，托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金造成損
失的，基金管理人應負責向有關(guān)當事人追償基金的損失。
（二）募集資金的驗證
認購期內(nèi)銷售機構(gòu)按銷售與服務代理協(xié)議的約定，將認購資金劃入基金管理
人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設的“富國基金管理有限公司基金認購專戶”。
基金募集期滿，由基金管理人聘請具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所進行驗
資，出具驗資報告，出具的驗資報告應由參加驗資的2名以上（含2名）中國注
冊會計師簽字有效。驗資完成，基金管理人應將募集到的全部資金存入基金托管
人為基金開立的基金托管專戶中，基金托管人在收到資金當日出具基金資產(chǎn)接收
報告。
（三）投資者申購資金和贖回資金的劃付
基金申購、贖回的款項采用單筆凈額交收的結(jié)算方式，凈額在T+3日上午
11：00前交收。
基金托管人應及時查收申購資金是否到賬，對于未準時到賬的資金，應及時
通知基金管理人，由基金管理人負責催收。
因投資者贖回而應劃付的款項，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令進行劃
付。
（四）基金的銀行賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人的名義在其營業(yè)機構(gòu)開設基金托管專戶，保管基金
的銀行存款。該基金托管專戶是指基金托管人在集中托管模式下，代表所托管的
基金與中國證券登記結(jié)算有限責任公司進行一級結(jié)算的專用賬戶。該賬戶的開設
和管理由基金托管人承擔。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的
基金托管專戶進行。
基金托管專戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人
和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何
賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金托管專戶的管理應符合《銀行賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理條例》、《中國
人民銀行利率管理的有關(guān)規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》、《支付結(jié)算辦
法》以及中國人民銀行的其他規(guī)定。
（五）基金證券賬戶證券交易資金賬戶的開設和管理
基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結(jié)算有限責
任公司上海分公司/深圳分公司開設證券賬戶。
基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?
和基金管理人不得出借和未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶；亦不得使
用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分
公司/深圳分公司開立基金證券交易資金賬戶，用于證券清算。
（六）債券托管乙類賬戶的開設和管理
1、基金合同生效后，基金管理人負責向中國證監(jiān)會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理
機構(gòu)申請基金進入全國銀行間同業(yè)拆借市場進行交易。由基金管理人在中國外匯
交易中心開設同業(yè)拆借市場交易賬戶，由基金托管人在中央國債登記結(jié)算有限責
任公司開設債券托管乙類賬戶，并由基金托管人負責基金的債券的后臺匹配及資
金的清算。
2、同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、
中國外匯交易中心和中央國債登記結(jié)算有限責任公司的有關(guān)規(guī)定，由基金管理人
和基金托管人簽訂補充協(xié)議，進行使用和管理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨黄?
負責為基金對外簽訂全國銀行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，
基金管理人保存副本。
（七）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管
實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)
算有限責任公司或中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票
據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，
由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。托管人對托管人以外機構(gòu)實際有效控
制的證券不承擔責任。
（八）與基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金有關(guān)的重大合同的簽署，除本協(xié)議另有規(guī)定外，根據(jù)基金的需要以基
金的名義簽署，但是自《中華人民共和國證券投資基金法》生效之日起，由基金
管理人負責簽署。簽署時應保證基金一方持有兩份以上正本，以便基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件。如上述合同只有一份正本先由基金管理
人取得，則基金管理人應及時將正本送達基金托管人處保管。
五、劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
（一）基金管理人對發(fā)送劃款指令人員的授權(quán)
基金管理人應向基金托管人提供預留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，事先書面通知
（以下稱“授權(quán)通知”）基金托管人有權(quán)發(fā)送劃款指令的人員名單，注明相應的
交易權(quán)限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權(quán)發(fā)送
人員身份的方法?；鹜泄苋耸盏绞跈?quán)通知后，將簽字和印鑒與預留樣本核對無
誤后，應在收到授權(quán)通知當日將回函傳真基金管理人并電話向基金管理人確認。
基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向授權(quán)人及
相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。
（二）劃款指令的內(nèi)容
劃款指令是基金管理人在運用基金資產(chǎn)時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及
其他款項支付的指令。
（三）劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行
劃款指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人（下稱“被授權(quán)人“）代表基金
管理人用加密傳真的方式向基金托管人發(fā)送?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定
的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行劃款指令。對于被授權(quán)人發(fā)出的指令，基金管
理人不得否認其效力。若劃款指令違規(guī)，基金托管人事后才發(fā)現(xiàn)的，托管人仍應
及時通知基金管理人改正，如發(fā)生重大違規(guī)事件，托管人有權(quán)向中國證監(jiān)會報告。
基金管理人應按照《基金法》、《基金合同》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合
法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指
令?；鹜泄苋嗽趶秃撕髴谝?guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)
督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的劃款指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并報告中國證
監(jiān)會?；鸸芾砣藨獙⑼瑯I(yè)市場國債交易通知單加蓋印章后傳真給托管人。
基金托管人因故意或過失致使本基金的利益受到損害，應負賠償責任。
（四）被授權(quán)人的更換
基金管理人撤換被授權(quán)人員或改變被授權(quán)人員的權(quán)限，必須提前至少一個交
易日，使用加密傳真向基金托管人發(fā)出由授權(quán)人簽字和蓋章的被授權(quán)人變更通
知，同時電話通知基金托管人，基金托管人收到變更通知當日將回函書面?zhèn)髡婊?
金管理人并電話向基金管理人確認。被授權(quán)人變更通知，自基金管理人收到基金
托管人以加密傳真形式發(fā)出的回函確認時開始生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕諆?nèi)將
被授權(quán)人變更通知的正本送交基金托管人。
六、交易安排
（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)。選擇的標準是：
1、資歷雄厚，信譽良好，注冊資本不少于3億元人民幣。
2、財務狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有
關(guān)管理機關(guān)的處罰。
3、內(nèi)部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足基金運作高度保
密的要求。
4、具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理本基金
進行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務。
5、研究實力較強，有固定的研究機構(gòu)和專門研究人員，能及時、定期、全
面地為本基金提供宏觀經(jīng)濟、行業(yè)情況、市場走向、個股分析的研究報告及周到
的信息服務，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報告。
租用交易席位的證券經(jīng)營機構(gòu)由基金管理人根據(jù)上述標準考察后確定。
基金管理人和被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂席位使用協(xié)議，報中國證監(jiān)會備案
并公告。
（二）證券交易的資金清算與交割
1、資金劃撥
基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)
行，不得延誤。如基金管理人的資金劃撥指令有違法、違規(guī)的，基金托管人不予
執(zhí)行，并立即書面通知基金管理人要求其變更或撤銷相關(guān)指令，若基金管理人在
基金托管人發(fā)出上述通知后仍未變更或撤銷相關(guān)指令，基金托管人應不予執(zhí)行，
并報告中國證監(jiān)會。
2、結(jié)算方式
支付結(jié)算可使用匯票、支票、本票和電子支付平臺等。
3、證券交易資金的清算
基金管理人的劃款指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外
交易的清算交割，全部由基金托管人負責辦理。
本基金證券投資的清算交割，由基金托管人通過中國證券登記結(jié)算有限責任
公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。基金管理人和基金托管人應
共同遵守中國證券登記結(jié)算有限責任公司的相關(guān)規(guī)定。如果基金托管人因過錯在
清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基
金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資而造成基金投資清算困難和風險的，
托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成
的損失由基金管理人承擔。
（三）交易記錄、資金和證券賬目的對賬
基金管理人每一工作日編制交易記錄，在當日全部交易結(jié)束后以雙方認可的
方式傳送給基金托管人，基金托管人按日對當日交易記錄進行核對。
對基金的資金賬目，由相關(guān)各方每日對賬一次，確保相關(guān)各方賬賬相符。
對基金證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關(guān)各方進行對賬。
對實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。
（四）基金份額持有人買賣基金份額的清算、過戶與登記方式
基金的投資人可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點進行
申購和贖回申請，也可以通過深圳證券交易所在場內(nèi)買賣委托，由中國證券登記
結(jié)算有限責任公司辦理基金份額的過戶和登記?；鹜泄苋艘勒栈鸸芾砣说膭?
款指令劃付贖回款，接收并確認資金的到帳情況。
基金管理人應于每個開放日14：00之前將前一個開放日的基金申購金額和
贖回份額通知基金托管人。
七、資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算和復核
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指計算
日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金份額總份額后的價值。
基金管理人應每日對基金資產(chǎn)估值。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和各
類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿總€
工作日交易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值并以加密傳真方式發(fā)送給基金托管
人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復核后，簽名、蓋章并以加密傳真方式傳送給基
金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。
本基金按以下方式進行估值：
1、已上市流通的有價證券的估值
（1）上市流通的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）估
值；估值日無交易的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；
（2）在證券交易所市場流通的債券，按如下估值方式處理：
A、實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值，估值日沒有交易的，按最近
交易日的收盤價估值。
B、未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應
收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價減去
債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值。
2、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一
股票的市價（收盤價）估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行的股票，按成本估值；
（3）未上市債券按由基金管理人和基金托管人綜合考慮成本價、收益率曲
線等因素確定的反映公允價值的價格估值。
3、配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，按估值日市價高于配股價
的差額估值；收盤價等于或低于配股價，則估值為零。
4、本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
5、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估
值。
6、當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫?。
7、如有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人承擔。因此，就與本
基金有關(guān)的會計問題，本基金的會計責任方是基金管理人，如經(jīng)相關(guān)各方在平等
基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值的計算
結(jié)果對外予以公布。
（二）凈值差錯處理
因基金估值錯誤給投資者造成損失的應先由基金管理人承擔，基金管理人對
不應由其承擔的責任，有權(quán)向過錯人追償。
當基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告的，由此
造成的投資者或基金的損失，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償
金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，按照管理費和托管費的比例，由基
金管理人與基金托管人各自承擔相應的責任。
由于一方當事人提供的信息錯誤，另一方當事人在采取了必要合理的措施后
仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計算錯誤造成投資者或基金的損失，
以及由此造成以后交易日基金份額凈值計算順延錯誤而引起的投資者或基金的
損失，由提供錯誤信息的當事人一方負責賠償。
由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其他不可抗力原
因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，
但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管
人可以免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消除
由此造成的影響。
針對凈值差錯處理，如果法律法規(guī)或證監(jiān)會有新的規(guī)定，則按新的規(guī)定執(zhí)行；
如果行業(yè)有通行做法，在不違背法律法規(guī)且不損害投資者利益的前提下，相關(guān)各
方當事人應本著平等互利的原則重新協(xié)商確定處理原則。
當基金管理人計算的基金份額凈值與基金托管人的計算結(jié)果不一致時，相關(guān)
各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以基金
管理人的計算結(jié)果為準對外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金份額凈值
計算順延錯誤而引起的損失由基金管理人承擔賠償責任，但有權(quán)向相關(guān)責任方追
償。
（三）基金賬冊的建賬和對賬
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照相關(guān)各方約定的同一記
賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊，對相
關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全。若雙方對
會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。
經(jīng)對賬發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的賬目存在不符的，基金管理人和基金托管人必須及時
查明原因并糾正，保證相關(guān)各方平行登錄的賬冊記錄完全相符。若當日核對不符，
暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理
人的賬冊為準。
（四）基金財務報表與報告的編制和復核
基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。月度報表的編
制，應于每月終了后5日內(nèi)完成。
在本基金合同生效后每六個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，基金管理人對招募說明
書更新一次。基金管理人在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成季度報告編
制并公告；在會計年度半年終了后60日內(nèi)完成半年報告編制并公告；在會計年
度結(jié)束后90日內(nèi)完成年度報告編制并公告。
基金管理人在月度報表完成當日，對報表加蓋公章后，以加密傳真方式將有
關(guān)報表提供基金托管人復核；基金托管人在5日內(nèi)立即進行復核，并將復核結(jié)果
及時書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诩径葓蟾嫱瓿僧斎眨瑢⒂嘘P(guān)報告提供基
金托管人復核，基金托管人在收到后5日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基
金管理人?；鸸芾砣嗽诎肽陥笸瓿僧斎?，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，基
金托管人在收到后30日內(nèi)進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；?
管理人在年度報告完成當日，將有關(guān)報告提供基金托管人復核，基金托管人在收
到后30日內(nèi)復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人?；鹜泄苋嗽趶秃诉^程
中，發(fā)現(xiàn)相關(guān)各方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人應共同查明原因，
進行調(diào)整，調(diào)整以相關(guān)各方認可的賬務處理方式為準。核對無誤后，基金托管人
在基金管理人提供的報告上加蓋公章，相關(guān)各方各自留存一份。
基金托管人在對財務會計報告、半年報告或年度報告復核完畢后，需蓋章確
認或出具相應的復核確認書，以備有權(quán)機構(gòu)對相關(guān)文件審核時提示。
基金定期報告應當在公開披露的第2個工作日，分別報中國證監(jiān)會和基金管
理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
八、基金收益分配
（一）基金收益分配的依據(jù)
基金收益分配，是指將本基金的凈收益根據(jù)持有基金份額的數(shù)量按比例向基
金份額持有人進行分配?；饍羰找媸腔鹗找婵鄢磭矣嘘P(guān)規(guī)定可以在基金
收益中提取的有關(guān)費用等項目后得出的余額。若基金上一年度虧損，當年收益應
先用于彌補當年虧損，在基金虧損完全彌補后尚有剩余的方能進行當年收益分
配。
收益分配應該符合《富國天惠精選成長混合型證券投資基金（LOF）基金合
同》中收益分配原則的規(guī)定，具體規(guī)定如下：
1、基金收益分配比例按有關(guān)規(guī)定制定；
2、本基金每年收益分配次數(shù)最多為6次，年度收益分配比例不低于基金年
度已實現(xiàn)收益的50%；
3、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資。場外投資人可選
擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為相應類別的基金份
額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅。場內(nèi)
投資人只能選擇現(xiàn)金分紅；
4、基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；
5、基金當年收益應先彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配；
6、在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，但
若成立不滿3個月則不進行收益分配；
7、基金收益分配后任一類基金份額凈值不能低于面值；
8、本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權(quán)；
9、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
紅利分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。紅利再投
資的計算方法，依照中國證券登記結(jié)算有限責任公司開放式基金有關(guān)業(yè)務規(guī)定執(zhí)
行。
（二）基金收益分配的時間和程序
在基金一年只分配一次時，基金每個會計年度結(jié)束后4個月內(nèi)，由基金管理
人公告基金的年度分配方案。如果一年內(nèi)進行多次收益分配，則由基金管理人另
行公告。
基金管理人向基金托管人下達收益分配的付款指令，基金托管人按指令將收
益分配的全部資金劃入基金管理人的指定賬戶。
九、基金份額持有人名冊的登記與保管
根據(jù)《基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，基金管理人委托中國證券登記結(jié)算有
限責任公司擔任本基金的注冊登記人，基金份額持有人名冊的編制及持續(xù)保管義
務由注冊登記人承擔，但基金管理人應保證基金份額持有人名冊的真實性、準確
性和完整性。
基金合同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、基金份額持有人大會
權(quán)利登記日、每月最后一個交易日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人
名冊，由注冊登記人編制，由基金管理人審核并交基金托管人保管?；鹜泄苋?
有權(quán)要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊，
基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供，但基金托管人應保證不得將所保
管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義
務。
涉及到基金份額持有人名冊的所有費用，應從注冊登記費用中支取，不得從
基金財產(chǎn)中列支，也不得向基金托管人另外收取。
基金托管人和注冊登記人對基金份額持有人名冊的保管，按國家法律法規(guī)及
證券監(jiān)督管理部門的要求執(zhí)行。
十、信息披露
（一）保密義務
除按照《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會關(guān)于基金信息披露的有關(guān)規(guī)定
進行披露以外，基金管理人和基金托管人對基金的有關(guān)信息均應恪守保密的義
務?；鸸芾砣伺c基金托管人對基金的任何信息，除法律法規(guī)規(guī)定之外，不得在
其公開披露之前，先行對任何第三方披露。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的職責和信息披露程序
根據(jù)《信息披露辦法》的要求，本基金信息披露的文件包括《基金招募說明
書》、《基金合同》、《基金托管協(xié)議》、《基金份額發(fā)售公告》、《基金募集情況》、
《基金合同生效公告》、定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值公
告、基金份額申購和贖回價格及其他必要的公告文件，由基金管理人擬定并負責
公布。
基金托管人應當按照相關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和基金合同的
約定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購贖
回價格、基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)、基金定期報告和定期更新的招募說明書等公開披露
的相關(guān)基金信息進行復核、審查，并向基金管理人出具書面文件或者蓋章確認。
基金年報，經(jīng)有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計后，方可披露。
本基金的信息披露的公告，必須在《中國證券報》、《上海證券報》和《證券
時報》之一種報紙或證監(jiān)會指定的其他媒體發(fā)布。
十一、基金有關(guān)文件和檔案的保存
基金管理人和基金托管人應完整保存各自的記錄基金業(yè)務活動的原始憑證、
記賬憑證、基金賬冊、交易記錄、財務報表和重要合同等，保存期限為15年。
基金管理人或基金托管人變更后，未變更的一方有義務協(xié)助接任人接受基金
的有關(guān)文件。
十二、基金托管人報告
基金托管人應按《基金法》和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定出具基金托管情況報告，
報中國證監(jiān)會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)，并抄送基金管理人?；鹜泄苋藞蟾?
說明該年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》的情況，是基金年度報告
的組成部分。
十三、基金托管人和基金管理人的更換
（一）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，可以更
換基金托管人：
（1）被依法取消基金托管人資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的其它情形。
2、更換基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由代表50%以上（含50%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后六個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）核準：新任基金托管人須經(jīng)中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)核準方可出任，
原基金托管人須經(jīng)中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)批準方可退任；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機
構(gòu)核準后5個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。新任基金托管
人與原基金托管人進行資產(chǎn)托管的交接手續(xù)，并與基金管理人核對資產(chǎn)總值。如
果基金托管人和基金管理人同時更換，由新任的基金管理人和新任的基金托管人
在中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構(gòu)批準后5個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定
的媒體上公告；
（6）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。
（二）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，可以更換基金管理人：
（1）被依法取消基金管理人資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定的其它情形。
2、更換基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由代表50%以上（含50%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后六個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）核準：新任基金管理人須經(jīng)中國證監(jiān)會核準方可出任，原基金管理人
須經(jīng)中國證監(jiān)會批準方可退任；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在中國證監(jiān)會核準后5個工
作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告。新任基金管理人與原基金管理
人進行資產(chǎn)管理的交接手續(xù)，并與基金托管人核對資產(chǎn)總值。如果基金托管人和
基金管理人同時更換，由新任的基金管理人和新任的基金托管人在中國證監(jiān)會批
準后5個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的媒體上公告；基金管理人應妥善
保管基金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理
業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收；
（6）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請會計師事
務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以公告同時報中國證監(jiān)會備案；
（7）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果富國基金管理有限公司要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中“富國”的字樣。
十四、基金管理人的管理費和基金托管人的托管費
1、基金管理人的管理費
基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的1.2%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×1.2%÷當年天數(shù)，其中：
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金管理人向
基金托管人發(fā)送基金管理費劃付指令，基金托管人復核后于次月前兩個工作日內(nèi)
從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期
順延。
2、基金托管人的托管費
基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.20%年費率計提。計算方法如下：
H=E×0.20%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，逐日累計至每個月月末，按月支付。由基金管理人向
基金托管人發(fā)送基金托管費劃付指令，基金托管人復核后于次月前兩個工作日內(nèi)
從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金托管人，若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期
順延。
3、由于本基金為開放式基金，規(guī)模隨時可變，當本基金達到一定規(guī)模或市
場發(fā)生變化時，基金管理人或基金托管人可酌情調(diào)低基金管理費或托管費。
十五、禁止行為
1、《基金法》第二十條禁止的任一行為。
2、除《基金法》、《基金合同》及中國證監(jiān)會另有規(guī)定，基金管理人、基金
托管人不得利用基金資產(chǎn)為自身和任何第三人謀取利益。
3、基金管理人與基金托管人對基金經(jīng)營過程中任何尚未按基金法規(guī)規(guī)定的
方式公開披露的信息，不得對他人泄露。
4、基金托管人對基金管理人的正常指令不得拖延和拒絕執(zhí)行。
5、除根據(jù)基金管理人指令或《基金合同》另有規(guī)定的，基金托管人不得動
用或處分基金資產(chǎn)。
6、基金托管人、基金管理人應在行政上、財務上互相獨立，其高級管理人
員不得相互兼職。
7、《基金合同》投資限制中禁止投資的行為。
8、法律、法規(guī)、《基金合同》和本協(xié)議禁止的其他行為。
十六、違約責任
基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》規(guī)定或
者基金合同約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當分別對各自
的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害
的，應當承擔連帶賠償責任。但是發(fā)生下列情況，當事人可以免責：
（1）基金管理人及基金托管人按照中國證監(jiān)會的規(guī)定或當時有效的法律、
法規(guī)或規(guī)章的作為或不作為而造成的損失等；
（2）在沒有故意或過失的情況下，基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定
的投資原則而投資或不投資而造成的損失等；
（3）不可抗力。
當事人一方違約，另一方在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措施，盡力防
止損失的擴大。
違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護基金
份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
十七、爭議的處理和適用法律
相關(guān)各方當事人同意，因本協(xié)議而產(chǎn)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，除經(jīng)
友好協(xié)商可以解決的，應提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會根據(jù)該會當時有效的
仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁的地點在北京，仲裁裁決是終局性的并對相關(guān)各方均有
約束力，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，相關(guān)各方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持
有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律管轄。
十八、托管協(xié)議的效力
1、本協(xié)議經(jīng)相關(guān)各方當事人蓋章以及相關(guān)各方法定代表人或授權(quán)代表簽字，
并經(jīng)中國證監(jiān)會核準后，自《基金合同》生效之日起生效。本協(xié)議的有效期自生
效日起至下列第十九條第2款發(fā)生時止。
2、本協(xié)議一式6份，協(xié)議相關(guān)各方各執(zhí)2份，上報中國證監(jiān)會和有關(guān)銀行
監(jiān)管機構(gòu)各1份，每份具有同等法律效力。
十九、托管協(xié)議的修改和終止
1、本協(xié)議相關(guān)各方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新
協(xié)議，其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。修改后的新協(xié)議向中國證
監(jiān)會辦理完必要的核準或備案手續(xù)后生效。
2、發(fā)生以下情況，本托管協(xié)議終止：
（1）《基金合同》終止；
（2）因基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基
金托管人；
（3）因基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或其他事由造成本基金更換基
金管理人；
（4）發(fā)生《基金法》或其他法律法規(guī)規(guī)定的終止事項。
二十、其他事項
除本協(xié)議中有明確定義外，本協(xié)議中的用語定義參見《基金合同》。本協(xié)議
未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》、有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定協(xié)商辦理。
本頁無正文，為《富國天惠精選成長混合型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議》簽
字頁。
《托管協(xié)議》當事人蓋章及法定代表人或授權(quán)代表簽字、簽訂地、簽訂日
基金管理人：富國基金管理有限公司（章）
法定代表人或授權(quán)代表：（簽字）
基金托管人：中國工商銀行（章）
法定代表人或授權(quán)代表：（簽字）
簽訂地點：中國北京
簽訂日：二〇年月日
富國天惠精選成長混合型證券投資基金（LOF）托管協(xié)議.pdf